Steuererklärung wie lange hat das finanzamt zeit

Die jährliche Steuererklärung ist für viele ein mühsamer und zeitintensiver Prozess. Doch was passiert eigentlich nachdem wir sie sorgfältig ausgefüllt und abgeschickt haben? Wie lange hat das Finanzamt Zeit, um unsere Steuererklärung zu bearbeiten und uns eine eventuelle Erstattung oder Nachzahlung zurückzuzahlen?

Zunächst einmal muss man wissen, dass das Finanzamt grundsätzlich dazu verpflichtet ist, eine Steuererklärung innerhalb einer angemessenen Frist zu bearbeiten. Diese Frist beträgt in der Regel bis zu sechs Monate nach Abgabe der Erklärung. Sollte das Finanzamt zusätzliche Unterlagen oder Informationen benötigen, kann sich diese Frist jedoch verlängern.

Es kann jedoch auch vorkommen, dass das Finanzamt unsere Steuererklärung nicht innerhalb dieser Frist bearbeiten kann. In diesem Fall müssen wir nicht untätig bleiben. Wir können unseren Anspruch auf eine schnelle Bearbeitung der Steuererklärung geltend machen und gegebenenfalls beim Finanzamt nachfragen, warum es zu einer Verzögerung kommt.

Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass die Frist für eine mögliche Nachzahlung oder Erstattung unserer Steuern durch das Finanzamt nicht von der Bearbeitungsdauer abhängt. Stattdessen beginnt die Frist für eine mögliche Rückzahlung oder Nachzahlung in der Regel erst am Ende des Kalenderjahres, in dem die Steuererklärung eingereicht wurde.

Steuererklärung: Wie lange hat das Finanzamt Zeit?

Abgabefrist für die Steuererklärung

In Deutschland müssen Steuerpflichtige ihre Steuererklärung bis zum 31. Juli des Folgejahres beim Finanzamt einreichen. Diese Frist kann jedoch verlängert werden, zum Beispiel bei einer Krankheit oder wenn ein Steuerberater die Erklärung erstellt.

Bearbeitungszeitraum für die Steuererklärung

Das Finanzamt hat nach Erhalt der Steuererklärung in der Regel sechs Wochen Zeit, um diese zu bearbeiten und einen Steuerbescheid zu erlassen. In manchen Fällen kann diese Frist jedoch auf bis zu sechs Monate verlängert werden, zum Beispiel bei komplexen Sachverhalten oder bei einem erhöhten Arbeitsaufwand.

Bedeutung von Pünktlichkeit bei der Steuererklärung

Es ist wichtig, die Frist zur Abgabe der Steuererklärung einzuhalten, da bei einer verspäteten Abgabe ein Verspätungszuschlag entstehen kann. Zudem kann das Finanzamt bei einer verspäteten Abgabe auch Schätzungen zur Höhe der Einkünfte vornehmen, was möglicherweise zu einer höheren Steuerlast führt.

Wann empfiehlt sich eine Steuererklärung?

Eine Steuererklärung kann sich lohnen, wenn bestimmte Umstände vorliegen, zum Beispiel bei hohen Werbungskosten oder außergewöhnlichen Belastungen. Auch Selbstständige und Freiberufler sind verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben. Es lohnt sich daher, sich rechtzeitig mit dem Thema zu beschäftigen und gegebenenfalls externe Hilfe in Anspruch zu nehmen.

Fristen für die Steuererklärung

Abgabefristen

Die Abgabefrist für die Steuererklärung ist in Deutschland der 31. Juli des Folgejahres, in dem das Steuerjahr endete. Das bedeutet, dass die Steuererklärung für das Jahr 2021 spätestens bis zum 31. Juli 2022 beim Finanzamt eingereicht werden muss. Für Steuerpflichtige, die ihre Steuererklärung durch einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein anfertigen lassen, verlängert sich die Abgabefrist bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres.

Verlängerung der Abgabefrist

Wer die Frist zur Abgabe seiner Steuererklärung nicht einhalten kann, kann eine Fristverlängerung beantragen. Dabei sollte beachtet werden, dass die Verlängerung begründet werden muss und nur in Ausnahmefällen gewährt wird. Eine Fristverlängerung muss spätestens bis zum Ablauf der Abgabefrist beantragt werden.

Nachfrist

Wird die Steuererklärung auch nach Ablauf der Frist oder einer gewährten Fristverlängerung nicht abgegeben, setzt das Finanzamt eine Nachfrist. Wird auch innerhalb dieser Frist keine Steuererklärung abgegeben, kann das Finanzamt ein Zwangsgeld verhängen und die Steuererklärung schätzen.

Steuerbescheid

Nachdem die Steuererklärung beim Finanzamt eingegangen ist, dauert es in der Regel einige Wochen bis zur Erstellung des Steuerbescheids. Dieser wird dem Steuerpflichtigen per Post zugestellt und enthält einen Bescheid über den zu zahlenden Betrag oder die zu erstattende Summe. Hat das Finanzamt Fragen zu bestimmten Positionen in der Steuererklärung, können weitere Nachfragen folgen.

Was passiert bei einer verspäteten Abgabe?

Bußgeld oder Zwangsgeld

Wenn die Steuererklärung nicht rechtzeitig abgegeben wird, kann das Finanzamt ein Bußgeld oder Zwangsgeld verhängen. Die Höhe des Bußgeldes kann bis zu 25.000 Euro betragen. Das Zwangsgeld kann pro Tag bis zu 10.000 Euro betragen. In der Regel wird das Zwangsgeld jedoch in Höhe von 25 Euro pro Tag festgesetzt.

Verspätungszuschlag

Wer seine Steuererklärung verspätet abgibt und dabei keine Steuernachzahlung leisten muss, muss dennoch mit einem Verspätungszuschlag rechnen. Dieser beträgt für jeden angefangenen Monat der Verspätung 0,25 Prozent der festgesetzten Steuer, jedoch insgesamt maximal 10 Prozent der festgesetzten Steuer.

Nachteile für den Steuerzahler

Neben den finanziellen Sanktionen kann eine verspätete Abgabe der Steuererklärung auch andere Nachteile für den Steuerzahler haben. So kann es zum Beispiel passieren, dass die Bearbeitung der Steuererklärung länger dauert und somit auch die Auszahlung eventueller Steuerrückzahlungen verzögert wird. Auch kann es passieren, dass das Finanzamt Schätzungen vornimmt, die möglicherweise höher ausfallen als die tatsächlich zu zahlende Steuerlast, insbesondere wenn relevante Angaben in der Steuererklärung nicht gemacht wurden.

Es ist daher ratsam, die Steuererklärung möglichst frühzeitig abzugeben und bei Problemen Unterstützung durch einen Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein in Anspruch zu nehmen.

Möglichkeiten zur Fristverlängerung

Wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht fristgerecht einreichen können, haben Sie die Möglichkeit, eine Fristverlängerung zu beantragen. Dies kann beispielsweise dann der Fall sein, wenn Sie nicht alle erforderlichen Unterlagen rechtzeitig zusammengetragen haben.

Schriftlicher Antrag

Um eine Fristverlängerung zu erhalten, müssen Sie einen schriftlichen Antrag beim Finanzamt stellen. In diesem Antrag müssen Sie die Gründe für Ihre Bitte angeben.

Online-Antrag

Alternativ können Sie auch einen Online-Antrag auf Fristverlängerung stellen. Dazu benötigen Sie eine elektronische Signatur oder den neuen Personalausweis mit Online-Ausweisfunktion.

Beachten Sie, dass eine Fristverlängerung nicht automatisch gewährt wird. Das Finanzamt prüft Ihren Antrag und entscheidet darüber, ob eine Verlängerung der Frist möglich ist.

Wenn Sie trotz Fristverlängerung innerhalb der neuen Frist Ihre Steuererklärung nicht einreichen, müssen Sie mit Verspätungszuschlägen rechnen.

Ausnahmen von den Fristen

Verlängerung der Fristen

Sowohl Steuerpflichtige als auch Steuerberater haben die Möglichkeit, eine Fristverlängerung bei einem begründeten Antrag zu beantragen. Die Verlängerung kann bis zu sieben Monate nach Ablauf der regulären Abgabefrist gewährt werden.

Als Begründung werden meist Vorlagen von Bescheinigungen wie z.B. Krankheitsbedingte Ausfälle oder Verlängerungen bei der Buchführung oder Abschlusserstellung angeführt. Die Verlängerungen sind nicht automatisch genehmigt und bedürfen einer gesonderten Genehmigung.

Aussetzung der Fristen

Es gibt besondere Fälle, die eine Aussetzung der Fristen bewirken können. Ein Beispiel dafür sind laufende, gerichtliche Verfahren im Zusammenhang mit der Steuererklärung. Weitere Aussetzungsgründe können unvorhergesehene Ereignisse sein, wie beispielsweise der Tod des Steuerpflichtigen.

In der Regel wird die Frist dann ausgesetzt, bis der betreffende Sachverhalt geklärt ist. Eine Beantragung ist nicht erforderlich, jedoch sollte das Finanzamt in Kenntnis gesetzt werden.

Verkürzung der Fristen

Eine Verkürzung der Fristen kann eintreten, wenn das Finanzamt eine Depesche, welche den Termin der Abgabe beinhaltet, abschickt und diese nicht oder verspätet bei dem/der Steuerpflichtigen einlangt. In diesem Fall muss die Steuererklärung innerhalb von einem Monat ab dem Zeitpunkt der tatsächlichen Zustellung abgegeben werden.

Auch bei einer Prüfung oder einer Außensteuerprüfung können Fristen verkürzt werden. Sobald die Betriebsprüfung beginnt, erhalten Steuerpflichtige eine Benachrichtigung und müssen die Steuererklärung innerhalb eines Monats ab der Benachrichtigung abgeben. Bei Nichteinhaltung der Fristen drohen Säumniszuschläge und Zwangsgelder.